2024年3月1日至4月30日，省审计厅对学院高质量发展情况进行了专项审计。根据审计厅出具的《四川商务职业学院高质量发展情况专项审计报告》，针对审计发现的问题，全院上下全力以赴开展审计整改工作，现将学院审计整改有关情况公告如下：

一、高度重视，建立健全审计整改工作机制

学院多次召开党委会，学习审计整改文件精神，强调各部门要充分认识做好审计整改工作的意义，提高政治站位，切实增强审计整改工作的使命感、责任感和紧迫感。

学院成立了审计整改领导小组，全面推动学院审计整改工作，研究解决审计整改工作中重大问题，督促各有关部门逐项落实整改内容。制定了《四川商务职业学院审计整改工作实施办法》，明确了审计整改要求、跟踪检查、审计整改结果运用等方面的内容。完善常态化审计整改工作运行机制，防范风险、堵塞漏洞，严格落实审计整改工作职责，提升审计整改工作质量和效果。

二、强化措施，扎实推进审计整改工作

根据审计整改类型和整改时限，时刻紧盯目标任务，严格把控时间节点，学院实行“挂图作战，进度上墙”的督办方式，推进审计查出问题整改“动态清零”。每周四各责任部门将自查整改情况按要求形成《审计整改工作台账周报表》，经部门负责人和分管院领导确认后，报审计整改领导小组办公室（同时报送支撑材料）。审计整改工作领导小组于每周五召开审计整改工作调度会，检查审计整改进展情况，解决整改过程中遇到的问题，有效推动审计整改工作。

三、整改成效

对本次专项审计发现的问题，四川省审计厅从健全完善决策机制、加强内部监督管、落实职教改革措施等方面提出了审计建议，学校全面接受相关意见，充分采纳建议，全力推动审计整改工作，目前立行立改问题已全部整改完成。本次审计整改过程中，学院共新增制度8项，修订制度17项，全面固化了审计整改成果，加强了学院管理工作的科学化、规范化和制度化。

问题（一）重大经济事项决策及执行方面。部分集体决策事项标准不明确；部分重大经济事项未严格执行集体决策制度。

已完成整改。学院修订了《中共四川商务职业学院委员会会议议事规则》和《四川商务职业学院院长办公会议事规则》，并已严格按照新修订的议事规则执行集体决策。

问题（二）财务收支管理方面。部分收入未按规定上缴国库或纳入单位预算管理，涉及266.58万元；应收未收学费、教材费等617.09万元；未严格执行预算管理,提前列支433.44万元。

已完成整改。学院修订了《四川商务职业学院财务管理制度》、《四川商务职业学院预算管理制度》和《四川商务职业学院预算绩效管理实施办法》等规章制度。 制订了《四川商务职业学院学生欠费催缴审计整改工作实施方案》和《四川商务职业学院学费收费工作联动工作机制方案》，成立了学生欠费催缴工作领导小组，全面组织实施学生欠费催缴工作。并按有关规定将尚未使用的各类收入上缴国库。

问题（三）落实职业教育改革发展措施方面。专业群建设工作推进不力；“1+X”证书试点工作管理不到位；未严格执行教材选用程序，教材选用缺乏有效监管；校企合作育人未达预期目标。

已完成整改。一是新增了《四川商务职业学院专业群建设管理办法》和《四川商务职业学院1+X证书管理办法》，修订了《四川商务职业学院支出预算实施细则》、《四川商务职业学院教材建设管理办法》和《四川商务职业学院产教融合校企合作管理办法》等制度，进一步规范相关程序，加强管理。

二是明确专业群建设目标，跟踪落实、严格验收项目成果，对已完成的课程建设、团队建设等项目严格按照合同完成验收。全面梳理专业群建设和“1+X”证书合同的相关合同，规范履约验收程序，加强项目实施过程监管。

问题（四）学生利益保障方面。未及时退还学生费用606.13万元；未及时向学生发放奖补资金3.91万元；勤工助学实际工时超规定上限；学校缺少公共饮水设施，后勤保障不到位。

已完成整改。一是修订了《四川商务职业学院教材建设管理办法》和《四川商务职业学院学生勤工助学管理办法》。

二是全面清理核实应退未退学生费用具体名单及金额和学生奖补资金发放及时做到应退尽退，无法退还的费用已按有关规定全部上缴财政。

三是加强对勤工俭学各用工部门的管理，将用工时长作为考核指标，每月报送勤工助学考核表，对各部门勤工助学用工情况进行动态监督，避免此类事件再次发生。

四是在两校区公共区域安装5台直饮水设备（和盛校区3台，文家校区2台），给学生提供免费直饮水。

问题（五）国有资产管理及政府采购方面。国有资产管理不够规范，存在账实不符，部分资产闲置的情况；食堂供应商采购不规范；软件正版化工作落实不到位。

已完成整改。一是学院新增了《四川商务职业学院招投标管理办法》和《四川商务职业学院政府采购内控管理制度》，修订了《四川商务职业学院国有资产管理办法》。对学院资产全面进行清查，真实反映资产状况，确保资产账账、账实相符；对出租商铺全面摸排，建立出租商铺租金台账，促进了国有资产合理、有效使用。

二是学院制订了《四川商务职业学院软件正版化工作实施方案》，成立了软件正版化工作领导小组，组织指导、督查落实各系部、各部门按方案有序开展软件正版化工作。